Contenu du référentiel processus Achat
Ce fichier présente, pour le processus achat :
- Objectifs de contrôle interne
- Facteurs de risques
- Points de contrôle
- Impacts de réalisation du risques
- Exemples de bonnes pratiques en matière de contrôle interne.
Sous processus Achats pris en compte
Les sous-processus pris en compte dans ce fichier sont les suivants :
1. Expression du besoin
2. Sélection du fournisseur
3. Négociation et Contrat
4. Suivi des commandesen cours
5. Réception des marchandises ou livraison de la prestation
6. Contrôle et enregistrement des factures, paiement des fournisseurs
7. Implication du service achat dans le pilotage du Groupe
Le contenu de ce fichier est tiré du livre "Audit interne et référentiels de risques" © éditions Dunod, et est mis à disposition par ROK Solution, partenaire de www.allaboutbpm.com
